Guide de l’acheteur d’une première propriété (Canada)
Les acheteurs d’une première propriété ont accès à des régimes d’épargne fiscalement avantageux et à un amortissement assuré plus long. Voici ce qui est offert et les règles à respecter.
compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)
Contribuez jusqu’à 8 000 $ par année, jusqu’à concurrence de 40 000 $ au total. Les cotisations sont déductibles et les retraits admissibles sont exempts d’impôt. Vous devez être résident canadien, avoir au moins 18 ans (19 ans dans certaines provinces) et ne pas avoir plus de 71 ans à la fin de l’année d’ouverture.
Régime d'accession à la propriété (RAP)
Retirez jusqu’à 60 000 $ de vos REER et remboursez-le sur 15 ans. Pour les premiers retraits effectués de 2022 à 2028, les remboursements commencent la cinquième année suivant le retrait. Vous pouvez utiliser le RAP et un CELIAPP pour la même propriété.
Amortissement assuré sur 30 ans
Si vous versez moins de 20 % de mise de fonds, l'amortissement maximal est de 30 ans pour les acheteurs d'une première propriété et les acheteurs de constructions neuves, comparativement à 25 ans autrement. Un amortissement plus long réduit les paiements mais augmente l'intérêt total.
Règles toujours en vigueur
- Vous devez fournir au moins 5 % des premiers 500 000 $, plus 10 % de toute partie du prix supérieure à 500 000 $. Pour un prix de 1 500 000 $ ou plus, le minimum est de 20 %.
- Le taux admissible minimal est le plus élevé entre votre taux contractuel majoré de 2 points de pourcentage ou 5,25 %.
- L’assurance prêt hypothécaire est exigée avec moins de 20 % de mise de fonds; la prime dépend de votre ratio prêt-valeur.
Qui est considéré comme acheteur d'une première propriété
Les définitions varient selon le programme. Pour le CELIAPP et le Régime d'accession à la propriété (RAP), vous êtes généralement admissible si vous n’avez pas habité dans une propriété que vous ou votre époux(se) ou conjoint(e) de fait possédiez durant l’année en cours ou les quatre années civiles précédentes. Les remboursements provinciaux des droits de mutation immobilière ont leurs propres définitions.
Remboursements et crédits d’impôt
Le montant pour l'achat d'une première habitation du gouvernement fédéral est un crédit d'impôt non remboursable à demander dans votre déclaration pour l'année de l'achat. Les acheteurs d'une première propriété qui achètent une habitation neuve peuvent aussi avoir droit à un remboursement de la TPS/TVH.
Coût d’emprunt aujourd’hui
Pour les nouveaux prêts hypothécaires non assurés, les Canadiens ont payé en moyenne 4,58 % (août 2026) pour les taux fixes de cinq ans ou plus et 3,90 % (août 2026) pour les taux variables, selon la Banque du Canada. Les emprunteurs assurés ont payé 4,12 % et 3,74 %.
Le taux directeur de la Banque du Canada est de 2,50 % (11 nov. 2026) et le taux préférentiel des banques est de 4,70 % (11 nov. 2026). Les taux variables suivent le taux préférentiel; les taux fixes suivent les rendements des obligations du gouvernement du Canada, avec un rendement sur 5 ans à 3,46 % (10 nov. 2026).
Foire aux questions
Puis-je utiliser à la fois le CELIAPP et le Régime d’accession à la propriété ?
Oui. Vous pouvez faire un retrait admissible d’un CELIAPP et retirer jusqu’à 60 000 $ dans le cadre du Régime d’accession à la propriété (RAP) pour la même propriété.
Un acheteur d’une première propriété paie-t-il une mise de fonds moins élevée ?
Non. La mise de fonds minimale est la même pour tous : 5 % des premiers 500 000 $ et 10 % du reste, jusqu’à un prix de 1 500 000 $.
Sources
Les règles sont résumées dans nos propres mots à partir de publications officielles. Consultez la source et parlez à votre prêteur ou à un professionnel autorisé avant de prendre une décision.
Information à titre indicatif seulement, non un conseil financier. Données en date de la version instantanée générée le 2026-11-13.